融资租赁信用风险控制中若干问题,关于免费融资租赁论文范文在这里免费下载与阅读,为您的融资租赁相关论文写作提供资料。
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摘 要 中国融资租赁业务随着市场经济的成熟不断发展,伴随规模的扩大,融资租赁风险因素也随之增多.信用方式作为融资租赁的核心手段,其风险控制也成为了融资租赁管理的核心内容.基于此背景,本文对融资租赁信用风险构成进行了分析,为建设融资租赁信用风险控制机制提出了一些建议.
关键词 融资租赁；信用风险；风险控制
融资租赁业是典型的金融服务行业,风险控制是融资租赁发展的核心问题.信用风险是由于融资租赁交易承租人无法履行资金偿还义务导致的风险,包括物权风险和债权风险两大主要内容.
一、融资租赁信用风险主要类型及风控必要性
融资租赁业务开展方相当于投资方,全额债务清偿的状况下,这种投资行为相当于债权投资；非全额清偿状况下,债权投资外还包括余值投资,因此,融资租赁信用风险可分为以下两类：
(一)债权风险
正常情况下,融资租赁方开展业务就属于债权投资,信用条件环境下,债权风险成为融资租赁公司首要关注的风险类型,表现为承租人无法提供足够的资金用以偿还出租人租金,致使出租人面临无法回收资金、无法回收全部资金的风险.
(二)物权风险
一方面,承租人可能不按照合同或者非法处置出租资产,虽然租赁资产产权归出租方,但这些资产如设备、机器等登记制度并不严谨,很可能出现承租人变更租赁资产用于抵押贷款的现象.另一方面,融资租赁业务有着融资和融物双重属性,承租人一旦违约,出租人将无法行使回收物权的权利,在这一环节必须明确物权归属.
(三)必要性
据中国租赁联盟《2014年融资租赁业发展报告》,截止2014年底,金融租赁、内资租赁、外资租赁三类融资租赁企业总数约为2202家,比上年底的1026家增加1176家,总增幅达114.6%.已经成为推动我国金融业和国民经济发展的重要力量.当年,全国融资租赁合同余额约3.2万亿元人民币,比2013年底的2.1万亿元增加约1.1万亿元,增长幅度为52.4%.其中,金融租赁合同余额约1.3万亿元,增长51.2%；内资租赁合同余额约1万亿元,增长44.9%；外商租赁合同余额约9000亿元,增长63.6%.如此巨大的经济规模直接关乎国家经济稳定,国家也十分重视行业发展,控制信用风险,当成为融资租赁行业发展的必经之路.
二、融资租赁信用风险控制体系建设建议
融资租赁信用风险控制体系,当由事前控制、事中控制、风险处置三方面构成.
(一)融资租赁信用风险事前控制要点
事前控制是融资租赁公司常用的风险控制手段,其核心工作为尽职调查,内容主要包括财务数据、人事结构、资产结构等,以这些依据,公司实现对承租方信用等级的评级.尽职调查主要由五方面构成：
公司基本情况.包括合法材料,如各种经营证照、公司章程、验资报告、机构信用代码证；企业法人（实际控制人）身份证、履历；主要固定资产清单、最近两年的财务年度报表和最近一期的财务月报表、纳税申报表、纳税凭证、贷款卡复印件、房地产租赁合同（如为租赁）、环保评估及验收文件（如有）、企业主要建筑的房产所有权证（如有）、产品专利证书和商品权利证书（如有）、公司及关联企业股权结构图（如有）、合资〔合作〕企业合资〔合作〕合同（如有）、资质证书或许可证（如：建筑、进出口备案文件、印刷、特种行业经营）企业土地使用权证（如有）、产品各项认证（如ISO ＼ HACCP ＼ UL等）或检验报告（如有）、还款来源及压力、客户的需求和建议等；企业管理人简介,如管理人背景、学历水平、信用记录等.
公司经营状况.包括会计材料,如 流量、资产负债、股权结构等；主营产品状况,如毛利润、生产规模等.需实地对申请人企业本身进行调查,包括对企业管理层的面谈调查；企业经营持续性、稳定性（最好是稳健型）、经营情况、主体健康状况、财务状况的调查分析.二是从企业外部进行调查,主要是对客户上下游的调查,印证买卖双方所建立的业务关系,评测其交易的合法合规性、真实性、有效性.
过去及未来投资状况.包括近年投资状况,未来投资方向,可深入了解投资额、资金来源、使用方向等.
公司财务信用评级.包括银行信用评级、财务审查报告、账单等.
其他重要事项.如债务风险、在途诉讼等.
完成这五项尽职调查后,融资租赁公司可基本了解承租方的基本状况,构建单客户信用等级评价,避免信用风险.
(二)融资租赁信用风险事中控制要点
风控在公司运营的各个方面都有涉及.经过事前调查后,公司应将承租人材料报送相关部门会签,如财务部、风控部等,经总裁、董事、总监审核,尽可能将流程严密化.其中风险管理委员会是要点,公司应当设立单独风控部门对信用风险进行管理.值得注意的是,每一个融资业务的开展都需经过决策,因此,融资租赁信用风险事中控制重点当适当将重心偏移至融资决策上.应注意的风险主要包括：
行业风险.指大环境带来的风险,包括行业利润水平、政策环境、经济周期等.这一风险每一家企业都会遇到,风控当以留足业务弹性为核心.
市场竞争风险：：例如1）、申请人产品逐步更新,目前其主要产品具备一定的科技含量,对企业未来的发展在技术层面提出了更高的要求,而且从申请人主要产品或服务目前已基本在市面普及,其产品在技术层面并不具备自己的核心竞争力,但其行业特点决定其必须时刻保持技术更新,否则极易被市场淘汰等等；2）、或者随着市场的变动企业的获利能力不稳定,随着产品的更新换代,商品的利润将越来越低,其产品结构中的传统商品在融资租赁期间的市场变化中已基本无利可图等可能；3）、例如其下游客商实力强劲,但是其在贸易过程中的强势地位,极易削弱申请人的盈利能力,减少企业利润等可能性.
结论：关于融资租赁方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关汽车融资租赁公司排名论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
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