反洗钱在治裸中作用,这篇反洗钱论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
反洗钱论文参考文献：
【摘 要】贪腐裸官的配偶和子女移民境外,同时赃款通过洗钱转移到境外,以规避*败调查和财产申报,并为日后案发跑路作准备.可以看出,裸官的贪腐行为和洗钱活动联系得越来越紧密.洗钱保护贪腐,贪腐推动洗钱的蔓延.因此,在治理裸官的工作中,必须加强反洗钱工作.本文主要阐述了裸官洗钱的途径和危害,反洗钱在“治裸”中的作用及其不足之处,并提出相关政策建议.
【关键词】裸官 腐败 跨境洗钱 反洗钱
一、裸官洗钱及其危害
(一)裸官和洗钱的关系
裸官是指“配偶已移居国（境）外、或者没有配偶,子女均已移居国（境）外的国家工作人员”{1}.主要包括政府官员、金融行业高管、国企高管、中资驻外机构负责人等.裸官不一定是腐败分子,但裸官的腐败更加猖狂.
贪腐裸官的配偶和子女移居境外,赃款通过洗钱转移到境外,以规避*败调查和财产申报,并为日后案发跑路作准备.可以看出,裸官的贪腐行为和洗钱活动联系得越来越紧密.洗钱保护贪腐,贪腐推动洗钱的蔓延.一定程度上讲,贪腐裸官如果不能将赃款转移到境外,就不太会将配偶和子女转移出去,因为要在国外过上体面生活尤其是不劳而获的奢侈生活,是需要高昂成本的,投资移民更是需要巨额资金.因此,在治理裸官的工作中,必须加强反洗钱工作.
(二)裸官跨境洗钱的主要途径
1. .裸官在行李中夹带 直接携带出境,这种方式可转移的金额较少,风险也比较大；有些雇佣专门跑腿的“水客” ,偷运过境后再兑换成外币.这种“蚂蚁搬家”的方式虽然比较麻烦,成本较高,但是风险较小,难以追查.
2.地下钱庄.地下钱庄在境内外均有机构,其境外分支中存有外币资金,裸官把人民币交给地下钱庄的境内分支,其境外分支就在扣除手续费后,按约定汇率将外币转给裸官或其妻儿在境外的账户.地下钱庄利用账面“对冲”平衡境内外两地资金,人民币和外汇的兑换和汇付不以直接汇兑的方式完成,而以间接的方式进行,人民币不必流出境外,外汇也不必流入境内,即在无实际跨境资金流动的情况下实现资金的跨境转移.
3.海外投资.使用这种方法转移资金的大多为国企高管.国企以正常海外投资的形式,将资金以合法的形式转往境外,但在境外被非法占有或挪作他用.
4.信用卡境外大额消费或提现.目前我国对信用卡境外支付没有严格的外汇限制.银行对信用卡没有累计消费或提现的限制,只需持卡人在信用额度内消费或提现且按时还款即可.这就为其利用信用卡将资金转移到境外提供了可乘之机.
5.利用离岸金融中心.离岸金融中心如开曼群岛、巴哈马群岛、英属维尔京群岛等具有保密性高、无外汇管制等特点.这些特点很容易被腐败分子所利用.腐败分子往往先注册一家离岸空壳公司,再在国内以亲友的名义注册一家空壳公司,通过离岸空壳公司和国内空壳公司签署虚假贸易合同,从而将资金以贸易款的名义汇往离岸金融中心.从近年来的腐败案例看,离岸金融中心已成为贪腐资金重要的转移和运作平台.
6.境外特定关系人.“特定关系人”是指“和国家工作人员有近亲属、情妇（夫）以及其他共同利益关系的人”{2}.裸官的配偶和子女都已定居境外,境内的裸官可以通过配偶和子女以合法手续携带或汇出资金；同时,配偶和子女利用其境外身份在境外成立公司,然后以投资形式在中国开立企业,通过关联交易等形式转移赃款.
(三)裸官洗钱的危害
1.影响党和政府的公信力.裸官的行為反映了他们对国家的不忠诚,也反映出他们从未打算和自己的百姓患难和共,而是随时准备跑路.“一粒老鼠屎坏了一锅汤”,占公职人员极少比例的裸官,以他们的贪腐行为破坏了公平正义,在百姓看来是典型的“身在曹营心在汉”,难以赢得百姓的信任,严重破坏了国家的凝聚力,严重影响了党和政府的公信力.
2.造成国家巨额经济损失.近年来,裸官携款外逃的金额越来越大,涉案金额几乎都是上亿元人民币,对我国的经济发展造成了巨大的损害.同时裸官向境外大量转移资金,会造成资金的异常流动,扰乱金融市场,干扰国家的宏观调控,也会加剧金融风险,冲击社会和金融稳定.
3.危害国家安全,败坏我国国际形象.很多裸官在国内拥有一定的权力,有的还掌握一些国家机密{3}.逃往境外后,为了避免自己被遣返回国接受制裁,便会寻求境外有关势力的保护,甚至不惜出卖国家机密,这将严重危害到我们的国家安全.同时大量的裸官外逃和跨境洗钱,极大的败坏了我国的国际形象和声誉.
二、反洗钱在“治裸”中的作用机制
（一）反洗钱是裸官赃款外逃的“防火墙”
贪腐裸官追求的是赃款的转移.根据这个特性,充分发挥反洗钱的作用,将裸官转移赃款出境的通道堵死,不仅可以消灭裸官贪腐的动机,也可以有效阻止贪腐裸官外逃.
我国《反洗钱法》规定“在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构,应当依法采取预防、监控措施,建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度,履行反洗钱义务”{4}.裸官转移赃款绝大部分依托金融体系（包括正规金融和地下钱庄）完成,而当前金融机构客户身份识别的高效履行有助于将每笔金融交易具体到每一个自然人和法人,进而迅速发现资金转移的实际受益人,使得裸官无所遁形；客户身份资料和交易记录保存的高效履行,可将裸官赃款转移轨迹,转变为一条条清晰的交易记录,为侦查、起诉及时提供可追踪线索,为贪腐金额的认定提供充足证据支撑.依托完善的反洗钱监测分析体系,建立大额交易和可疑交易报告制度,能第一时间发现裸官赃款转移线索,为*败工作提供第一手情报信息.更为重要的是,可将裸官赃款的转移暴露在阳光之下,给裸官的心理带来极大震慑,使其在贪污犯罪时有极大的后顾之忧,为不敢腐的惩戒机制的建设完善提供了强大支撑.
结论：关于本文可作为相关专业反洗钱论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文银行员工反洗钱心得论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
效能监察在依法合规治企中作用
企业效能监察是以提高企业管理效率、增加企业效益或实现特定效果为目的，依托企业权力、财力和人力等可控资源，对组织的管理现状及要求、管理行为过程及结。
法治宣传教育在推进风城油田作业区依法治企中发挥作用
摘 要：对于一个新疆油田公司下属的二级采油生产单位，可持续发展是企业的生命，新形势下，以普法宣教依法治企五年工作规划为契机，抓好全员法制宣传教育。
依法治企下如何发挥政工作用
摘 要：企业政工人员用自身的思想与行为指引企业的发展，引导全体工作人员开展积极向上的工作态度。企业政工工作关系到企业的思想政治工作的生命力与发展。
发挥金融机构在反洗钱中作用
摘 要：自从20世纪80年代以来，洗钱活动在中国以及国外各个地区都变动十分猖獗，趋势越发严重。目前来看，有关于洗钱的犯罪活动毫无疑问已是又一危害。