推进资本项目主体监管的政策,这是一篇与资本项目论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
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摘 要：随着一系列外汇管理制度改革进程的推进,主体监管正在成为主要的外汇管理方式,有关的方法和措施越来越具体,作用也越来越突出,但仍有投资便利化和风险性监管相矛盾等七个方面的问题值得研究和解决,本文一一提出了相应的政策建议.
关键词：资本项目 主体 监管 研究
近年来,为加快实现外汇管理理念和方式的“五个转变”,总局相继出台了一系列政策法规,整合了相关业务系统,力度之大可谓空前.主体监管作为转变的重要内容和切入点,其作用和意义不言而喻.但在推进资本项目主体监管进程中,无论管理体制、机构设置、业务系统、数据采集、指标设置等均存在一定问题,需深入探讨、研究,并进一步提出完善和改进建议.
一、存在问题
(一)投资便利化和风险性监管的矛盾
近两年来,为深化外汇管理体制改革,简化行政审批程序,促进投资贸易便利化,总局相继出台《关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）、《关于发布<外债登记管理办法>的通知》（汇发[2013]19号）、《关于印发<外国投资者境内直接投资外汇管理规定>及配套文件的通知》（汇发[2013]21号）、《关于印发<资本项目外汇业务操作指引（2013年版）>的通知》（汇综发[2013]80号）等一系列法规和操作指引,但随着资本项目改革的推进,投资便利化与风险性监管之间的矛盾日益突出,人民币升值预期和本外币利率倒挂的存在使得有些企业和个人广泛利用投资贸易方面的便利进行跨境套利,从而加剧了国际收支失衡风险.
(二)管理体制和机构设置不符合主体监管要求
目前,外汇管理体制和组织架构仍按行为监管模式设置,分别按国际收支、外汇检查、经常项目和资本项目设置岗位,各岗位业务相对独立,监管指标及风险值设置、分类监管标准等方面存在差异,没有实现真正意义上的主体监管.并且,对于经常项目与资本项目业务出现交叉的经济主体,在业务*过程中存在收取资料重复,业务*环节叠加的现象,从而进一步影响了主体监管的效率.
(三)业务操作系统有待进一步整合和完善
1、基于主体监管理念而上线的资本项目信息系统在非现场监管方面发挥了重要作用,但部分功能还有待完善.如数据查询功能,部分查询期限较短,不利于按时间顺序纵向分析交易行为异常情况,另外,按主体类别查询不够方便,无法查询分布在不同地区的关联企业.此外,大量滞留数据的存在,清理起来占用过多人力和时间,浪费了基层外汇局监管资源.
2、自2002年开发使用的主要针对对公单位外汇账户非现场监测的外汇账户系统,虽数据涵盖面很广,但质量不高,数据统计不够准确,如企业经济类型归属错误、交易属性错误,申报代码与国际收支申报系统中的代码不一致,与其他业务系统关联度较低,查询方式过于单一等,且系统中并未设置相关预警指标,不能对一些异常资金流动及时显示预警信息,外汇账户系统数据利用率不高,从而降低了主体监管效率.
(四)数据相对分散,采集方式有待改进
一是数据资源分散,经常项目、资本项目业务系统相对独立,业务人员往往只监测单一类别交易,难以了解交易主体整体运营情况；二是本外币账户分别管理模式导致人民币流转信息缺失,对异常结汇后资金流向的延伸监测难度较大；三是对关联企业监管不足,对法人代表或投资主体相同的企业,系统关联度不高,关联企业之间的交易难以纳入监测范畴,这为个别交易主体利用关联企业套利交易提供了可乘之机.
(五)年检数据尚未充分利用
一年一度的外商投资和境外投资企业外汇年检是资本项目外汇管理工作重点,由于企业家数多,每年为此耗费大量的人力、物力,相比之下,采集到的年检数据利用率却较低,对资产负债表、损益表和外方权益确认表数据挖掘不够深入,未能及时发现违规资金和热钱流动的线索.
(六)监测指标设置科学化有待提升
为提高监测效力,各类分析指标和预警值设置必须具备全面性、差异性、动态性和可操作性等特点,而目前尚未达到这些标准.而且,只有部分指标具备国际国内普遍认同的预警值,其余指标的预警值只能依靠监管经验和专家意见来设定,缺乏统一认定标准.另外,对于不同地区、不同行业、主体运行不同阶段未实行差异预警,造成对异常数据筛选出现疏漏或偏差,既增加事后监管工作量,又不利于找出真正违规交易主体.
（七）内外监管合力不够
首先,外汇管理部门内部协调机制不健全.随着放开部分资本项下账户的异地开立,交易范围的扩大,外汇局无论是上下级之间,还是平级之间合作监管不够到位,没有形成负面信息定期互换与交流机制.其次,外汇局与人民银行内部其他部门之间联系不够紧密,如征信部门和跨境办,各部门业务系统相对独立,数据未实现对接,严重阻碍了信息共享.最后,外汇局与海关、工商、商务等职能部门沟通、协调不够通畅,跨部门联合监管合力不足.
二、政策建议
(一)寻求投资贸易便利化和风险性监管之间的平衡点
外汇管理体制改革不可能一蹴而就,要遵循循序渐进的原则,根据当前国际国内经济金融形势准确把握改革的时机和节奏,实施前做好评估,实施过程中加强反馈,运行一段时间后不断改善,更多地利用非现场核查替代现场核查和行政审批,最大限度地降低监管风险,在监管资源有限的情况下,既要避免监管不足,又要避免监管过度,既要把握全局,又要突出重点.
(二)按主体监管要求调整外汇管理内部机构设置
一是在保留国际收支、外汇检查等综合性岗位的基础上,将经常项目与资本项目岗位合并,然后按业务职责重新设置为综合前台业务岗和非现场监测岗,要求无论经常项目还是资本项目业务,均提供一站式服务；二是针对同一经济主体,不同时间*不同业务时,对于一些基础性资料仅第一次*业务时提供,避免基础性资料重复提供,另外,改变目前经常项目与资本项目分别保存档案的现状,按经济主体单独建档；三是针对新岗位的设置,无论是综合前台业务岗还是非现场监测岗,均要求全面掌握外汇管理政策法规,逐渐向复合型人才转变,树立主体监管理念,不断加强学习,改进定期轮岗制度,加强外汇管理及经济法、会计法、税法等相关知识培训,提高外汇管理人员综合技能.
结论：关于本文可作为资本项目方面的大学硕士与本科毕业论文资本项目论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
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