电力企业资金集约化管理,本文是一篇关于集约化论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
集约化论文参考文献：
摘 要：以国网甘肃省电力公司为资金配置和管理调控中心,以集团账户为资金集中管理平台,构建集中、统一、精益、高效的人财物集约化管理体系,是国网定西供电公司集约化发展的重要目标.自2009年实行财力集约化工作以来,通过建立资金管理标准化流程,实行资金统一结算,统一归集,推行资金集中支付和电子支付,运用现代化的财务核算系统,实现资金的统一分配、使用、管理和监督,达到资金使用效率的最大化,降低资金管理风险.
关键词：资金 集中管理
一、专业管理目标
(一)专业管理的目标描述
为提高资金管理水平,保障资金安全完整,定西公司借助财务管控系统资金管理平台及中电财资金结算系统功能,从根本上改变了传统的粗放式资金管理模式,有效避免了手工支付效率低下、资金支付缺乏计划性及期末存在大额沉淀资金等问题.通过和预算、核算及其他业务的横向集成,财务和业务人员参和资金管理的各个环节,严格资金支付审批,切实提高资金风险防控能力,保障资金安全、高效、有序运作,促进资金管理水平迈上新台阶.
(二)专业管理的目标值
（1）无资金安全事故；
（2）月度 流预算执行偏差率控制在±5%以内；
（3）资金归集率100%；
（4）日均货币资金存量控制在300万元以内；
（5）银行账户监控比率99%以上；
二、专业管理的主要做法
(一)实施 流量预算管控
实行月度 流量预算月申报.每月25日前申报下月 流量预算申报,做到无预算不支出,实现预算和资金支付的紧密衔接,切实做到资金收支的可控在空.
建立预算管理在线监控.通过财务管控系统随时监控各部门、各单位预算0执行情况,对预算完成进度较低的部门和单位设立预警通报,并责令其严格执行预算额度.
严格执行预算考核力度.对于预算金额不准确、预算执行时间不准确的部门和单位进行通报批评,并纳入公司月度考核.
(二)加强银行账户管理
严格控制公司银行账户的开立、变更和撤销.银行账户开立、变更和撤销事项需提前以正式文件上报上级单位财务资产部,待批准后方可*相关业务.机关各部门、基层单位及县区供电公司不得擅自设立银行账户,所有资金由本部基本账户统一收支.
强化资金收支在线监控,公司基本账户、电费专户全部纳入集团账户监控范围内,县级分公司账户全部撤销,资金纳入地市公司统一核算,分公司不再具有独立账户.结合预算管理,市级供电公司基本户按需申请资金,降低资金沉淀,提高资金使用效率,日均资金存量控制在300万元以下,电费账户实行按日结零.
(三)严格资金收支审批
明确部门管理职责.财务部门审核用款部门提交的电子支付申请,并对业务部门提交的原始单据进行真实性、完整性和合规性的审查.用款部门是资金支付业务发起部门,编制和提交资金支出预算和支付申请,并向财务部门提交资金支出的原始单据,并对其真实性、完整性和合规性负责.
严格执行资金支付审批流程.资金支付流程主要包括支付申请、支付复核、支付审批、财务审核和对外支付环节,严禁由一人全程*资金支付业务,严禁一人执行、 多岗位审批职能.各级审批人员依据原始单据在其授权职责范围内的支付申请进行审批,对于不提交原始单据的资金支付不予审批.
(四)深化应用电子支付功能
强化资金支付环节管控.明确电子支付业务岗位权限设置、审批流程等内控制度,保证每个密钥都由持有人单独保管并定期更换*,提高数据传输安全保密性.
加强对电子支付业务的审核.实行资金支付的电子和纸质双签流程,对对方单位名称、开户*及支付金额进行重点审核,提高审核质量,防止因支付信息错误而导致资金安全问题.
实施内控评估降低电子支付风险.对资金支付风险开展评估调研,将反映出的电子支付风险点设置为内控节点,把关键控制点写入内控流程,确保电子支付业务风险可控在控.
(五)提高银行承兑汇票消纳能力
压降银行承兑汇票收取比例.在确保完成应收电费余额的基础上,营销部门加强和大客户的沟通,尽可能压降银行承兑汇票的收取比例.
加快票据流转速度.坚持“期限短、金额小、票面规范”的原则收取银行承兑汇票,鼓励收取即将到期的票据,把好入口关.
挖掘具备消纳汇票能力的供应商.在不引起资金矛盾的前提下,尽可能选取能接收银行承兑汇票结算方式的供应商,通过财务管控表单进行协同支付,减轻资金支付压力.
三、专业管理存在的问题
资金集约化管理目前已日趋成熟,现阶段的软、硬件环境基 够满足资金集中管理的需求,但专业管理中仍存在问题需进一步解决.
一是银行承兑汇票管理方面：收取汇票是电费资金回笼的重要方式,但同时在银行承兑汇票业务中存在很难立即识别的风险,需要经办人掌握一定的技巧规避和降低风险.
二是电费资金的归集管理方面：目前工、农、建、邮储四家银行都已实现资金在线监控和归集,但信合还未实现在线监控和资金归集,需在外网网银查询后使用手工转账的方式进行归集,存在可能产生人为错误的隐患.
四、今后的改进方向或对策
资金集约化管理是财务管理的核心,也是企业经营管理的关键环节.因此加强资金集约化管理,充分利用企业集团资金,提高资金周转率,降低资金使用风险,是资金集约化管控的重中之重.今后资金管理改进主要从以下两个方面：
完善和改进银行承兑汇票管理系统.通过对不符合要求的汇票在首岗位实行录入限制,从而在源头上控制汇票的收取数额和承兑银行,以便压降汇票收取比例,杜绝潜在风险.同时积极拓展汇票支付渠道,一是广泛用于集中采购物资款和工程施工费的支付,二是及时将10个工作日内到期的汇票托收解付.
加强和金融机构合作.通过和中电财及当地商业银行的合作,应用财务管控系统构建资金信息共享平台,获得最直接、最快捷、最全面的资金信息,建立更为完善的资金集中监控及支付管理模式,利用日臻完善的技术手段搭建一个反应迅速的信息网络,通过对资金的有效调配和实时支付,提高资金使用效率.
参考文献：
[1]孙玉红.加强企业流动资金管理的途径[J].吉林财税.2003.11
[2]潘斌.浅谈企业资金管理[J].会计之友.2010.11
结论：关于对写作集约化论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文规模化和集约化论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
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