上海自贸区离岸金融业务洗钱风险和分析,本文是一篇关于金融业务论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
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摘 要：离岸金融业务一直以来都被视作洗钱的高风险地带,作为发展离岸金融中心之一的上海自贸区也不例外.本文在研究离岸金融业务洗钱风险的基础上,剖析了离岸金融业务的主要洗钱途径,总结了离岸金融业务反洗钱监管的国际经验,并提出加强上海自贸区反洗钱工作的政策建议.
关键词： 反洗钱；上海自贸区；离岸金融业务；洗钱风险
中图分类号：F832.7 文献标识码：A〓 文章编号：1003-9031（2014）11-0043-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.11.09
一、引言
根据国际货币基金组织（IMF）的定义,离岸金融业务简单来说就是银行和其他*机构为非居民提供金融服务,包括提供非居民之间的借贷.离岸金融中心则表现为：相当大部分的金融机构主要从事非居民业务；金融体系的外向型金融与为国内经济服务的本土金融不均衡；实行较低的税率或零税率,金融监管比较宽松等.20世纪下半叶以来,全球范围内的离岸金融中心发展迅速,通过离岸金融中心发生的交易也快速增长.根据国际清算银行的统计,截止2010年末,*海地区离岸金融中心的跨境资产的金额超过了1.5万亿美元,是*地区GDP总额的好几倍.亚洲离岸金融中心的跨境资产为2万亿美元,伦敦、美国的国际银行业务便利组织和日本离岸银行市场额跨境资产则达到了4万亿美元,这些离岸金融中心的跨境资产合计超过了10万亿美元,超过全球跨境资产的50%.
与离岸金融中心快速发展的成果相比较,离岸金融中心带来的负面影响似乎不值得一提,但实际并非如此.国际货币基金组织在2002年6月发表的一份关于*海地区离岸金融中心的报告提到了离岸金融中心的洗钱和恐怖融资,即把非法活动、恐怖活动,如毒品交易取得资金或恐怖活动募集的资金,通过离岸中心的运作来隐瞒其真实来源和去向.随着上海自贸区离岸金融业务的推进,其被洗钱活动利用的风险将逐步增加.
二、离岸金融业务的洗钱风险与洗钱途径
(一)离岸金融业务的洗钱风险
联合国毒品控制和防止罪案办公室的一项研究指出,一个可以被犯罪分子利用的理想的离岸金融中心必须具备以下特征：不需要与其他国家分享税务方面的信息；方便即时注册成立公司；受公司保密法的保护；出色的电子化沟通方式；受严格的银行保密法规定；存在大量的旅游贸易,以便解释*的流入；使用主要的国际货币,最好是美元；一个相对能承受更多外界压力的政府；对金融服务有高度的经济依赖性；地理位置的优势,方便与富有地区的商务往来；其他特征,如自由贸易便利何方便商船注册并悬挂该国国旗等.洗钱和恐怖融资分子正是利用离岸金融中心的这些便利条件,掩饰和实施其洗钱和恐怖融资活动[1].
FATF的专家们对“离岸金融中心”如何为洗钱活动提供便利进行了研究,他们认为,涉及离岸金融中心的案例都显示出共同的特征：通过离岸金融中心和这些众多壳公司形成的国际往来进行一系列大量的资金交易,不法分子会利用专人或中间人对这些交易进行管理[2].这些空壳公司的账户往往在完成这一系列资金交易后,迅速变成睡眠账户,一个洗钱计划通常会涉及多个离岸金融中心.随着金融服务全球化的加剧,犯罪分子能够轻易地以低成本在地区之间多次转移资金,这样就给随后可能要进行的调查带来巨大的时间成本.调查机构通常可以发现可疑资金流出或流入的路径,却很难追踪到资金之间的联系和带来这些资金的非法行为,因此这类调查常常不能成功用于定罪.另外,不熟悉其他国家地区、语言障碍、对信息使用的限制和高昂的海外调查费用也会对调查人员造成障碍.即便是在那些能对其他国家地区的金融调查提供协助的离岸地区,国际性调查的缓慢的特质,也让洗钱分子有足够的时间来迷惑摆脱调查追踪.鉴于此,上海自贸区离岸金融业务所带来的洗钱风险不容小觑.
(二)离岸金融业务洗钱途径.
1.通过离岸空壳公司洗钱.离岸公司注册简单,注册地监管相对宽松,犯罪集团常常通过注册的离岸空壳公司来进行洗钱活动.
2.利用离岸金融账户及金融支付工具洗钱.洗钱分子通过开立离岸金融（银行、证券、保险、信托等）账户,并利用离岸账户所在国的监管漏洞掩盖不法资金的真实来源,切断资金与上游犯罪活动的联系,达到清洗非法所得,掩盖资金去向的目的.此外,离岸账户所在金融机构提供的各种便捷的支付工具,也为洗钱分子的操作提供了便利.
3.通过*机构的离岸金融账户洗钱.当洗钱分子认为通过自己的离岸账户和空壳公司账户进行洗钱不够安全时,他们经常采用通过*机构的离岸账户来洗钱.通过*机构的离岸账户实施洗钱可以满足洗钱分子复杂交易动机、模糊调查视线及掩盖资金最终真实去向的目的.他们需要做的只是向*机构的离岸账户存入一笔资金后,即对他们签*据和发出支付指令.
4.通过离岸公司的虚假投资与交易洗钱.通过离岸公司的虚假投资转移恐怖资金是一种典型的洗钱手段.基本操作手法是：在离岸金融中心注册成立多家公司以后,通过伪造投资交易文件将非法资金在多家公司之间任意调动.交易双方实际上都是犯罪分子所控制的公司.
5.通过与离岸公司的衍生产品交易洗钱.同虚假房地产交易一样频繁的另一种转移非法资金方式就是衍生产品交易.洗钱分子所玩的把戏就是在离岸公司和本地公司之间来回买卖货币、商品或者股票期权等衍生产品,通过产生一盈一亏的方式转移犯罪资金.由于离岸公司的账目免于审计,非法资金的转移就显得非常安全.
6.通过离岸公司的债权债务关系洗钱.对于洗钱分子来说,最干净利落的资金转移方式就是贷款了：在将犯罪资金成功转移到离岸公司账户后,洗钱分子可以将离岸公司的账户的资金通过贷款安排方式划回到在岸公司实体.这样资金不但可以干净地回流国内,也可以获得免税的待遇.此外,贷款发生后,借款方最终会连本带利归还,这样犯罪分子又可以把资金以合法的形式转移到离岸金融中心.而贷款利息可以作为营业收入抵扣本国的应税所得,通过反复贷款,洗钱分子可以将资金转移的循环过程拉得很长.
结论：大学硕士与本科金融业务毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写金融业务招聘方面论文范文。
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