公司内控漏洞大楼盘销售人员捂盘受贿多,这篇内控论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
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案例
一套房子对一户人家的意义自是非比寻常.一些别有用心的人却打起了小算盘,企图从中偷偷牟利.日前,上海市奉贤区警方就抓获三名利用职务便利捂盘惜售、收受贿赂的楼盘销售人员.
今年年初,奉贤警方接到某知名房产开发公司报案称,该公司某楼盘房屋销售团队有弄虚作假、欺诈购房者的嫌疑.
原来,该公司发现有几个员工突然辞职了.接着,公司在回访客户过程中发现,一些客户对自己实际支付的房价支支吾吾,再三追问才得知,他们付出的金额要高于合同价10万元～20万元,而这些钱并没有进入公司账户.于是,开发商就报了警.
警方在侦查中发现,该楼盘销售总监金某、案场经理孟某、销售组长张某的银行账户在2016年5月期间均有多笔来路不明的大额收入,有几万元一笔的,也有几十万一笔的.在充分掌握相关证据后,今年6月份,警方分别将三名嫌疑人抓获.
调查显示,自楼盘2016年5月开盘后,金某等三人见购房者众多,便利用自己销售总监等身份擅自捂盘惜售,瞒着公司暗扣下数十套房源.当客户上门买房时,他们表示房源紧张,不一定能买到房子,但私下向客户暗示“如能支付除购房款以外的额外费用还是有办法买到房子的”.三人以此为由向每位购房者收取10万元～20万元不等的“额外费”共计500余万元,然后均分.
据嫌疑人、楼盘销售组长张某交代,客户付款时,张某会要求客户把一部分费用转到金某的私人 里,另一部分还是走公司的账签合同.等钱到了私人账户后,张某汇报给销售经理孟某,由孟某反馈给楼盘项目负责人金某,再由金某决定每一笔额外收入如何分配.张某说,因为当时房价还在涨,所以不少客户并不在乎多付十万二十万元.
据金某交代,這种“额外费”是行业内非常普遍的情况,同行经常开玩笑说“十个售楼处有十个都在这么做”.当然他们心里也明白,事情早晚都会败露,但收钱的当下“真不在乎”.
法网恢恢,疏而不漏.这些所谓的“楼市潜规则”行为,终究未能逃脱法律的制裁.目前,金某、孟某、张某三人因涉嫌非国家工作人员受贿罪被检察机关批捕,案件仍在进一步侦办中.
评述
此案中,嫌疑人张某、孟某、金某利用职务便利捂盘惜售、弄虚作假,从中牟取暴利,说明该公司内部控制存在较大漏洞,具体表现在以下几个方面.
(一)存货日常管理不到位
对于房地产公司来说,由于日常出售的房屋很多,偶尔有几套房屋无法准确统计是可以理解的.但在本案例中,楼盘销售总监金某等三人能够在公司不知情的情况下私自扣下数十套房源暗中出售,并在很长一段时间内都未被发觉,表明该公司对存货的日常管理很不到位.
笔者建议,公司应完善存货的内控制度,明确不同部门的工作职责；同时,要做好存货的定期盘点和清查,统计存货的数量等,如公司每天在房屋出售前统计所有房屋的数量,计算出剩余的房屋数；此外,还应做好定期或者不定期的抽查工作,从而确保账实一致,提高存货管理效率
(二)关键岗位管理不严格
在本案中,金某、孟某、张某分别为销售总监、案场经理、销售组长,三人联手成功实施作案,显示了该公司未对关键岗位管理人员进行严格管理.
笔者建议,公司内控部门和人事行政管理部门应当责令存在利益关系的员工签署自律声明,并定期对敏感岗位管理人员以及销售环节业务人员进行相关利益调查.同时,公司应定期对潜在的销售舞弊风险进行评估,根据实际情况作出必要的调整安排.
(三)内部监察机制缺失
本案例中,金某等人要求客户把一部分费用转到自己的私人 里,另一部分走公司的账签合同,十分狡猾.要不是因为金某等三人贸然同时离职,引起公司的注意,那么这起舞弊案例可能还不会*.由此可见,公司未及时对销售业务、合同管理等工作缺乏相应的监督检查机制,给了嫌疑人可乘之机.
笔者建议,公司应当建立独立的监察部门,在销售人员和客户签订销售合同前以及销售后的相关事项进行调查和评估.同时,公司可以要求销售业务人员、管理人员每天下班前填写当日具体工作内容.这一方面有利于销售人员及时回顾总结日常工作,妥善安排工作计划,另一方面可以方便监察部门进行监管.
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