低公平住房公积金之痛,本论文主要论述了住房公积金论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
住房公积金论文参考文献：
自20世纪90年代初推出住房公积金制度以来,惠及尽可能多的城镇居民一直是相关各级各类官方文件及实际运行所紧盯的目标之一.但是刚刚公布的《全国住房公积金2016年年度报告》及其他相关信息和数据表明,公平性或普惠性似乎成为该制度很难企及的一个目标.住房公积金缴交环节中的低覆盖率和使用环节中的低个贷户率则是两个典型的脚注.本文以对这两个数据的趋势分析为主线梳理住房公积金的公平性问题、成因和因应之策.本文所涉相关数据除特殊说明的以外,皆依据wind资讯和住建部发布的全国在住房公积金年度报告的相关数据整理,
持续低位的缴存覆盖率和个贷户率
住房公积金缴存覆盖率反映的是,在所有城镇就业职工中,有多少比例的人缴存了住房公积金.该比例值和住房公积金的公平性或普惠性成正比,比例低即覆盖率低,表明住房公积金在缴存环节的公平性或普惠性低.图1显示,住房公积金缴存覆盖率虽有逐年升高的趋势,但升幅过低,多年在30%以下徘徊,2014年才过30%,2016年也只有31.54%.由此,住房公积金虽然已经运行近30年,但覆盖率依然过低.截至2016年底,全国城镇就业职工中依然有近70%没有缴存住房公积金.
进一步观察还发现,就是在已经缴存住房公积金的职工中,基于所属单位性质差异产生的不平等同样十分明显.据北京师范大学中国收入分配研究院的一项研究,2014年非私营单位住房公积金缴存覆盖率不足10%,而国家机关事业单位的住房公积金缴存覆盖率高达近90%（见图2）.进一步推论即是,体制内就业者的覆盖率远远高于体制外就业的覆盖率.
这项研究关于基于工资收入差别而产生的覆盖率的不平等同样十分明显.图3显示,收入水平越低覆蓋率越低,收入水平越高覆盖率越高,低收入和高收入人群缴存覆盖率之差高达近50个百分点.
由上,住房公积金缴存覆盖率总体偏低更多体现在体制外的就业人群和低收入人群.这显然意味着,住房公积金目前的运行缺乏平等性或普惠性.
见证住房公积金低公平性的另一个指标是个贷户率,即住房公积金贷款户数和缴存住房公积金户数的比例,反应在缴存住房公积金的家庭中就是有多少家庭实际使用了住房公积金贷款,比例低说明使用住房公积金贷款的家庭少,因而公平性低.住建部关于住房公积金的年度报告中没用缴存户数和贷款户数的数据,但有缴存职工数和贷款职工数的数据,本文以职工数的一半作为家庭数的估算数从而推算出缴存和贷款的家庭户数,由此得出图4,即住房公积金及总个贷户率（累计贷款户数和累计缴存户数的比例）的走势柱状图.该图显示,住房公积金总个贷户率虽呈逐年走高趋势,但多年在40%以下,近两年刚刚超过40%.这表明,在所有缴存住房公积金的家庭中,仅有4成使用了住房公积金贷款.
进一步观察个贷户率的地区差异（图5）,本文发现,个贷户率和经济发展即人均收入水平之间不具有统一的相关关系.从分布看,前十名中呈负相关的省份明显多于正相关的省份.其中个贷户率超过80%的省份全部分布在西部落后地区,新疆和青海的个贷户率甚至超过90%.相反,广东、北京、海南等东部省份的个贷户率却很低.其中广东的个贷户率不足20%,排名垫底.北京的个贷户率也不到30%.
由此,在住房公积金贷款运用上,住房公积金的低公平性是显而易见的,经济发达的东部省份的住房公积金的公平性多低于经济落后的西部省份.
住房公积金的公平性何以成痛
1999年颁行并于2002年修订的《住房公积金管理条例》明示,住房公积金制度的设立旨在促进城镇住房建设,提高城镇居民的居住水平.相关的各级各类官方文件更是把住房公积金作为解决中低收入人群住房问题的利器.但住房公积金在实际运行中却很难兑现其公平性或普惠性的指向.特别是前述住房公积金缴存覆盖率和个贷户率长期在低位徘徊.那么,住房公积金的公平性何以成痛,症结在两个“两难”.
首先是缴存环节的两难即缴存两难.住房公积金管理条例规定,单位为职工缴存的住房公积金,按照下列规定列支：（1）机关在预算中列支；（2）事业单位由财政部门核定收支后,在预算或者费用中列支；（3）企业在成本中列支.由此,机关单位和事业单位为职工缴存的住房公积金实际上都是由财政埋单的,但企业为职工缴存住房公积金则是企业自己埋单.问题在于财政埋单容易,企业埋单就难易不一了.实际上,很多企业特别是相当一部分私营企业或小微企业运营状况不佳,难以为职工缴纳住房公积金.特别是在近几年经济下行、经济结构转型的大背景下,不少企业的经营状况持续恶化,囊中更为羞涩.在这种情况下,强制性收缴难免会加大企业成本进而使得企业的运营雪上加霜.这就形成了两难.企业主动缴纳,难；强制性缴纳,也难.笔者在对某市住房公积金的调研中曾见证过两个单位在住房公积金缴存问题上的来自不同部门的互异立场：住建部门认为应对不给职工缴存住房公积金的企业采取强制性措施,人事部门则认为,住建部门的做法会加重企业负担,甚至危及企业生产,进而危及就业和社会稳定.
其次是贷款环节的两难即个贷两难.一方面.在房价不断攀高的住房市场上,中低收入者使用住房公积金贷款难.原因很简单,住房公积金贷款额度是有上限的,特定个人或家庭最高额度则是根据其还贷能力（比如借款人偿还贷款本息后月均收入应不低于本市城乡居民最低生活保障水平,或贷款本息不应高过其同期家庭收入的50%）、房价成数（比如首套自住90平方米（含）以下的,不得超过所购住房价款的80%）、住房公积金账户余额和贷款最高限额（比如国管公积金中心最新规定是90平方米（含）以下的首套自住住房,贷款最高额度为120万元））等条件来确定.由此,在住房公积金贷款额度给定条件下,如果首付款（比如购房款的20%）和住房公积金贷款额度之和仍然低于购房款,购房者又没有能力筹集相应差额,那么,住房公积金贷款也是无法获得的.大量中低收入家庭恰是这样一种情况.这样的情况在一二线城市表现得尤其突出.笔者曾对北京、长沙、南昌、大连、兰州、乌鲁木齐等30多个城市的家庭的偿付能力做过测算,以家庭平均可支配收入、购房面积90平米、首付30%、商贷期限30年等数据为参数,所得的结果是,其中有一半以上城市（多为一二线城市）的家庭贷款月供占月收入比超过50%,即超过其正常的贷款能力.如果在以上的测算中将平均收入替换为中低收入,不具备正常贷款能力的比例肯定会有明显提高.最新的住房公积金年报所披露的相关数据似和以上估算有异曲同工之妙.住房公积金最新报告显示,2016年住房公积贷款所购单套面积在90平米以上的住房的比例高达近70%,报告给出这个数字的用意是总结成绩,但笔者却看到了另一面：这个70%恐怕和相当一部分城市中的相当一部分中低收入者不会有什么缘分.
结论：关于本文可作为住房公积金方面的大学硕士与本科毕业论文公积金贷款计算器论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
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