新疆法人银行不良贷款处置问题分析和,关于免费不良贷款论文范文在这里免费下载与阅读,为您的不良贷款相关论文写作提供资料。
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摘 要：近年来,受经济下行影响,新疆法人银行机构不良贷款呈现反弹态势,大量的不良贷款沉积且持续增长,机构虽先后采取了一些处置措施,但由于处置手段单一、估值定价手段缺乏、抵债资产变现难、内控机制缺失、相关法律体系不完善等问题,处置措施收效甚微,对其稳健经营产生了较大影响.本文对新疆不良贷款处置过程中存在的问题进行了深入分析,在此基础上从完善不良贷款处置立法、处置方式、政策扶持、评估体系、管理制度五个方面提出政策建议.
关键词：银行；不良贷款；处置
一、新疆法人银行机构不良贷款运行和处置现状
（一）新疆法人银行机构不良贷款运行情况.一是不良贷款大幅反弹,“双升”势头明显.截至2015年末,新疆法人银行机构不良贷款余额增长45%,不良贷款率2.06%,同比上升0.39个百分点.从不良贷款机构分布情况来看,村镇银行不良贷款增幅居首.二是关注类贷款增幅超五成,不良贷款持续反弹的概率增大.新疆法人银行机构关注类贷款余额,增长56.6%.其中,增幅最大的是村镇银行,其次是农村信用社,城市商业银行、农村商业银行增幅相对较低.
（二）新疆法人银行机构不良贷款处置情况.截至2015年末,新疆法人银行机构共清收处置不良贷款19.2亿元,同比增加5.12亿元,增长26.67%.主要呈现以下特点：一是清收处置方式以 清收、贷款重组和呆账核销为主.其中 清收不良贷款5.32亿元,占比27.71%；呆账核销不良贷款3.52亿元,占比18.33%；贷款重组处置的不良贷款9.56亿元,占比49.79%,通过不良贷款资产转让、资产证券化等其他方式清收处置的不良贷款达到0.8亿元,占比4.17%.二是清收处置的不良贷款主要集中在制造业和农林牧渔业.两大行业清收处置的不良贷款分别为10.88亿元和5.12亿元,分别占不良贷款清收总额的56.67%和26.67%,合计比重达到80%以上.三是清收处置贷款结构以损失类贷款为主.从清收处置贷款结构来看,新疆法人银行机构共清收处置次级类贷款1.38亿元,可疑类贷款3.98亿元,损失类贷款13.84亿元,占 别为7.19%、20.73%和72.08%.
二、新疆法人银行机构不良贷款处置中存在的问题
（一）不良贷款处置手段单一,市场化运作存在阻碍.近年来,新疆法人银行机构主要采取了 清收、贷款重组和呆账核销等常规处置手段,市场化手段缺失且运作滞后,不良贷款的历史包袱未能得到有效解决,限制了新疆法人银行机构的进一步发展.截至2015年末,新疆法人银行机构通过 清收、贷款重组、呆账核销等常规方式处置的不良贷款达到18.4亿元,占比高达95.83%；通过债转股、股权转让、资产证券化等新型手段清收的不良贷款为0.8亿元,占比仅为4.17%.部分法人银行在探索不良贷款处置手段创新方面进行积极的尝试,如抵押物拍卖、委托 、资产证券化等,但过程中困难重重.如新疆某农村商业银行2015年探索通过资产证券化信托项目手段处置2.5亿元企业不良贷款,但由于项目的申報、审批、建立资产池、资产打包、处置等各个环节的工作复杂,涉及当地政策性因素多,测算的人力和财力投入远远高于一般的处置方式,最终导致该信托财政支持项目未能有效实现.某村镇银行、某农村信用社反映通过委托 的创新手段处置不良贷款因为需要支付高达15%到25%的 费用未能实施.某农村合作银行通过互联网发布的2个房产不良贷款处置标的项目由于资产推介、信息发布、广告宣传等渠道狭窄,全部流拍.
（二）抵债资产处置变现难、成本高,银行面临较大损失.一是抵债资产处置流程复杂.通过对新疆法人银行调查显示,企业以房产作抵押的贷款到期无力偿还时,银行如通过诉讼程序处置抵贷资产,必须经过法院申请诉讼,房产部门申请处置、评估,财政部门申报契税,税务部门申报营业税、附加税等多达十余项流程,处置较为复杂.二是交易税费普遍过高.新疆法人银行在正常经营活动中已按权责发生制缴纳了营业税和所得税.接收抵债资产最终目的是处置变现收回贷款本息,不能视为一般的经营交易活动,但在抵债资产处置过程中,有关部门将以物抵债视同一般的商品交易行为,对抵债资产的接收、处置双向重复征收包括契税、 、营业税、附加税、增值税、房产税、营业税等多达十余种税费,除此之外还需承担部分律师费、诉讼费等费用,综合费率普遍在15%-35%之间.以新疆某农村信用社为例,该社在收回某企业500万抵押贷款时,需处置600万元的抵债资产,银行要承担案件受理费、诉讼费、诉讼期实际支出费、案件执行费、案件执行期实际支出费共约85万元,缴纳 律师费600元,抵贷资产重估费3万元、契税30万元,抵贷资产拍卖及公证费1000元,其他费用5万元,综合费率高达20.53%.三是受市场环境和政策条件等主客观因素制约,抵债资产处置变现较难.新疆法人银行机构受专用设备用途狭窄、通用设备质量和市场需求不足、房产受地域和经济环境限制等因素影响,抵债资产缺乏活跃的变现能力,而可选择抵债资产范围和质量均有限,最终银行只能降低价格处置.
（三）不良贷款处置法律体系不完善,相关管理办法亟待健全.一是企业逃废债法律行为约束乏力.不良贷款处置涉及多个法律主体,其权利和义务和正常经营的信贷资产法律主体应有区别,但我国还没有一部专门的法律来严厉制裁负债企业逃废债行为,没有赋予债权人特别的处置权力,商业银行在不良贷款处置中常处于被动局面.二是不良贷款证券化方面存在着许多法律障碍.不良贷款证券化所涉及的发起人地位、资产真实出售的认定、债务追偿、投资者的税收等缺乏法律规范,目前仅停留在相关部委制定的资产证券化试点管理办法上,难以有效通过资产证券化手段加快资产处置进度,加速金融机构 流,提高资金使用效率.三是抵债资产期限管理严格,影响了银行对不良抵债资产处置的积极性.如：2005年财政部发布的《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）规定：“商业银行因质押和抵押而取得的股权或不动产应自取得日起2年之内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置.最长不得超过自取得日起2年”.而据调查了解,由于抵债资产种类和所处的地域不同,新疆法人银行绝大多数抵债资产难以在规定的期限内处置完毕,银行顾虑到违反制度的严重性,被迫在短期内贱卖抵债资产,违背了商业银行不良贷款处置回收价值最大化的初衷.2015年新疆一家法人银行机构近7成以上的抵债资产处置期限在1年以上,存在2笔抵债资产处置期限超过2年.
结论：关于本文可作为不良贷款方面的大学硕士与本科毕业论文有不良记录如何贷款论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
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