基于公司治理视角我国上市银行风险控制能力实证分析,关于免费实证分析论文范文在这里免费下载与阅读,为您的实证分析相关论文写作提供资料。
实证分析论文参考文献：
[摘 要]本文以我国上市的16家银行为研究对象,根据其2013年半年度报告,基于公司治理视角,选取9个具有代表性的指标,利用SPSS19.0软件对我国上市银行风险控制能力进行因子分析.实证结果表明,基于选定的指标和数据,各种机制的重要性按递减顺序为：内部治理中的股东治理机制、外部治理中的资本充足率监管机制和信息披露机制、内部治理中的董事会治理机制.为提高风险控制能力,加强和完善我国上市银行公司治理,应从优化银行股权结构、强化监管机制、重视境外战略投资者、完善治理机制方面作出努力.
[关键词]公司治理；上市银行；风险控制能力；因子分析
[中图分类号]F832.33 [文献标识码]A [文章编号]1006—5024（2014）03—0181—04
一、问题的提出
银行公司治理是公司治理的重要研究方向之一.1997年爆发的亚洲金融危机使人们更清楚地认识到银行体系稳健的重要性并直接促使了银行公司治理的兴起.而由美国次贷危机引发的全球金融危机的教训再次表明：银行公司治理对银行风险的影响机制及对降低系统风险和维护金融体系稳定具有重要意义.巴塞尔委员会于2010年10月再次对《加强银行公司治理》进行了修订,发布了《加强银行公司治理的原则》.2010年11月,作为后金融危机时代加强银行风险管理的改革方案即《巴塞尔协议Ⅲ》获得正式通过.后金融危机时代,严格资本监管要求,同步实施《巴塞尔协议Ⅲ》和《巴塞尔协议Ⅱ》乃是全球银行业的大势所趋,同时亦是一项庞大的系统工程,这一过程对于我国银行业来说无疑也是一个巨大的挑战.如何进一步提升公司治理水平、防范和控制金融风险以及增强可持续发展能力,对于我国银行业来说具有必要性和紧迫性.
中国银监会于2013年7月19日印发的《商业银行公司治理指引》中定义,商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系,包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制,以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制.从模式上看,商业银行公司治理可分为以经营者、投资者为主体的公司内部治理和以监管者、客户、竞争者为主体的公司外部治理.由于对公司治理和银行风险控制的研究多使用回归分析法,而影响和反映我国上市银行风险控制能力的公司治理各项指标间存在较强的相关性,并且由于作为研究对象的我国上市银行仅有16家,样本太小易导致常用的回归分析等方法得到的结论可能存在很大的偏差或不稳定,因而本文拟运用SPSS19.0软件件采用因子分析法进行实证分析,以期从公司治理的视角寻求影响我国上市银行风险控制能力的主要变量,从而为我国上市银行乃至我国银行业通过加强公司治理以提高风险控制能力提供启示.
二、指标选取和理论假设
(一)指标选取
本文以我国仅有的16家上市银行为研究对象,借鉴相关文献的研究成果,并经SPSS19.0软件的多次筛选,从公司治理的角度考虑,最后选取以下影响和反映我国上市银行风险控制能力的9个指标：第一大股东持股比例（x1）、前五大股东持股比例（x2）、第一大股东性质是否国有（x3）、是否引进境外战略投资者（x4）、董事会规模（x5）、独立董事人数（x6）、资本充足率（X7）、一级资本充足率（x8）、是否在境外上市（x9）.这些指标能够从公司内部治理和公司外部治理两大方面对我国上市银行风险控制能力进行较为全面和客观的评价.所涉相关数据或信息均来自这16家上市银行的2013年半年度报告.对于虚拟变量x3,第一大股东性质是国有取1,否则取0；对于虚拟变量x4,引进境外战略投资者取1,否则取0；对于虚拟变量x9,在境外上市取1,否则取0.
(二)理论假设
目前国内外理论界关于公司治理对于银行风险控制的影响及效果方面仍存在较大的争议,无论是理论还是大量实证都难以给出唯一的结论.本文就公司治理的各单项指标对银行风险控制能力的影响作出理论假设和分析如下：
假设1：第一大股东持股比例和银行风险控制能力正相关.
第一大股东持股比例越高,则其监督管理层的激励和积极性越大,银行风险越低,意味着银行风险控制能力相应越高.
假设2：前五大股东持股比例和银行风险控制能力正相关.
前五大股东持股比例越高,则其他大股东对最大股东的掣肘作用越大,同时对管理层的监督作用也越大,银行风险越低,银行风险控制能力越高.
假设3：第一大股东性质为国有和银行风险控制能力正相关.
第一大股东性质若为国有,则政府股东对董事长的任命权可以起到降低银行不良贷款率的效果,因而降低银行风险,提高银行风险控制能力.
假设4：引进境外战略投资者和银行风险控制能力正相关.
引进境外战略投资者,可以使股权结构多元化,提高银行的信息披露程度和公信力,从而降低银行风险,提高银行风险控制能力.
假设5：董事会规模和银行风险控制能力正相关.
董事会人数较多时,可以使得董事成员在专业知识、管理经验等方面实现互补,从而减少银行风险,提高银行风险控制能力.
假设6：独立董事人数和银行风险控制能力负相关.
独立董事的增加对于银行风险往往难以发挥有效的约束作用,相反可能会增加银行从事高风险业务的激励,从而使银行风险控制能力降低.
假设7：资本充足率、一级资本充足率和银行风险控制能力正相关.
资本充足率尤其是一级资本充足率越大,则银行的经营越稳健,风险越小,其风险控制能力越高,银行价值相应越大.
假设8：在境外上市和银行风险控制能力正相关.
在境外上市既可以使股权结构实现多元化,增加外资持股的比例,也有助于银行加强信息披露,提高信息透明度,从而降低银行风险,提高银行风险控制能力.
结论：适合不知如何写实证分析方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于实证分析命题是什么论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
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