退休职工医保筹资途径的利弊分析,此文是一篇利弊分析论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
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【摘 要】城镇职工基本医疗保险制度在实际中面临诸多挑战,其中最突出的是医疗保险基金收支问题.近年来,受医疗费用大幅增加、医保筹资增速放缓及人口老龄化三大因素的影响,医保基金可持续性面临挑战,因此探讨退休职工医疗保险筹资途径就显得十分重要.本文重点分析三种可能的筹资途径的利与弊,为拓宽医疗保险资金来源提出政策建议.
【关键词】医疗保险 资金筹集
我国步入老龄化社会,退休人员与在职人员的比例逐年上升.截至2015年末,参保职工自2010年以来年均增长3.7%,参保退休人员自2010年以来年均增长4.8%.在老龄人口比重增加时,加之由于前期政策的变革导致的隐性债务问题,社会医疗保险实现风险的转移的主要职责实际上等价于将疾病风险全部转移到在职健康人的身上,这种做法本身就损害了社会医疗保险互济性和公平性设计的初衷.
本文关注老龄化背景下医保基金可持续性问题,由于医疗保险设计的目的是分散患者疾病损失的风险,从而保障其基本生活,本文以医保基金支出压力为切入点,对退休职工医保基金的筹集途径进行探讨.
一、个人适当缴费
(一)退休职工适当缴费的现实意义
1.制度可持续发展和基金自我平衡的要求.可持续发展的基本医疗保险制度,不仅要满足当代人的医疗需求,且不能损害下一代人满足医疗需求的权益.在人口平均预期寿命提高、人口老龄化、医疗产业新药新技术快速发展、疾病谱改变的众多挑战面前,医疗保险基金面临巨大的支付压力,无限的健康需求无法被有限的医疗资源满足,且矛盾会越来越突出.为维持医保基金平衡,可采取相应提高缴费率,延长退休年龄,实行老年人缴费等措施.
2.增进制度的公平性,缓解代际矛盾.基本医疗保险属于社会保险,这意味着该制度不是政府承担无限责任的全民福利,参保人必须履行一定的缴费义务,才能拥有医疗保障的权利.基本医疗保险制度的公平性既要体现在支付环节也要体现在筹资环节.退休不缴费政策,使得在职一代成为医疗保障筹资的主要对象和费用的主要承担者,退休一代则是享有者,但老年群体规模庞大,很多地方占到参保人数的1/3左右,他们的医保花费却占到一半以上.为了更好的明晰基本医疗保险制度中参保人的权利与义务,以及更好的保证制度的公平性,公平起见,老人应量力而行,以便平衡在职一代的负担.
3.促进劳动力流动,化解医疗保险待遇转移接续难题.我国现行的针对跨制度和跨地区职工医疗保险待遇转移问题,并未实现很好地衔接和累积计算缴费时限,异地退休人员的医疗费用异地结算也成了一个大难题.职工临近退休时,养老保险可以将个人账户余额和统筹账户集体转移到户籍所在地,但医疗保险只能转移个人账户剩余,统筹账户无法转移,当流动职工返回户籍所在地时,医疗保险的缴费年限就得重新计算.而推行退休人员终生缴费政策,将突破医疗保险管理属地化原则的限制,促进户籍地将其在外地的缴费年限视作本地缴费年限,进而化解医疗保险待遇转移接续难题.
(二)退休职工适当缴费存在的问题
1.退休人员缴纳医保费的合理性争议.我国《社会保险法》第27条明确规定“参加职工基本医疗保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的,退休后不再缴纳基本医疗保险费”,也就是说,研究实行退休人员缴纳医保政策,首先面临的就是法律层面的顶层设计困境.
2.违背社会政策设计初衷.社会政策的“学理”,就是要考虑老百姓的利益,要稳定社会.而让退休人员缴纳医保费从两方面违背了初衷,一是目前退休人员平均收入低,只能满足基本生活需求,难以再承担其他缴费；二是现在进入退休年龄的人已经交了多年医保,工作时用得较少,大部分用于退休人员互助,现在退休却又要再缴纳医保费,难以体现公平.
3.缴费负担.总体上,我国企业职工发放的养老金平均水平不高,退休职工一般患病较多,收入又较在职时少,自身医疗费用负担沉重,实施退休老人终生缴费面临着退休老人的养老金水平较低、缴费能力较差的问题.
二、企业缴费
(一)企业为退休职工缴纳医保费的积极作用
1.保障国家财政稳定.目前我国尚且处于发展中国家的行列,中西部地区仍然有许多属于欠开发、甚至是未开发的地区,这样的基本國情决定了我国的财政支出还需要针对中西部的开发建设来进行合理的划分.因此,企业社会保险缴费将在很大的程度上有利于缓解我国的财政压力,保障社会的和谐安定.
2.促进企业可持续发展.经济学基本理论认为,企业是市场经济的主体,遵循市场经济发展的规律,追求利润.社会保障利益激励理论认为,当社会保障缴费与利益的获得相一致时,社会保障就可以起到提高生产效率的作用.因此,对企业来说,只要一项费率适当、预期稳定的社保制度存在,社会保障与企业竞争力之间存在正向促进关系,企业就有足够的动力参保.
3.保障员工合法权益.企业的发展离不开员工的支持与努力,为了解决员工的后顾之忧以及吸取人才为企业的发展所用,企业才在经营中为员工缴纳社会保险,这也是企业履行合同和保障员工权益的必须履行的责任.
(二)企业为退休职工缴纳医保费面临的难题
1.缴费能力不足.“统账结合”模式下,首先,医保基金中的统筹基金全部由参保单位缴费构成；其次,单位缴费的30%左右还要划入没有互助共济作用的在职参保人员个人账户；再者,退休人员个人账户资金也要由单位缴费的统筹基金划入；还有,参保的企业单位实际上还间接承担了所有财政拨款单位的部分缴费、补助义务.由此可知,若要求单位缴费,其负担相当沉重,缴费能力不足.
2.成效甚微.我国目前所采取社会保险经办机构核定和企业申报社会保险缴费基数申报制度,这种企业“虚报”缴费基数的申报制度会造成可乘之机；而且,且不说为退休职工缴费,众多用人单位连为在职职工缴纳法律强制规定的社会保险费都难以按时足额缴纳,普遍存在漏缴、逃缴、问题,社保缴费率低,若为退休职工缴纳医保,征缴效果不容乐观.
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