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【摘 要】随着我国社会主义市场经济的进一步发展,组织形式多样的小企业已经成为我国国民经济快速发展的重要推动力,对我国的经济增长、劳动就业、工业各板块的可持续发展具有重大而深远的战略意义.近年来,对小企业融资方面的信贷扶持备受社会各界的关注,随着小企业贷款投放力度的不断加大,小企业业务逐渐成为商业银行调整经营方式、助力新兴产业、优化客户结构、分散经营风险的重要投入方向.然而小企业信贷业务的风险控制是银行不得不面对的实际问题,尤其在经济形势整体下行的今天,如何做好小企业信用风险管理,在推进小企业业务发展的同时将信贷资金的风险水平控制在合理的范围内,就显得尤为重要.
【关键词】商业银行 中小企业 信用风险
随着我国资本市场的快速发展,大中型企业融资渠道更加灵活开阔,加之金融同业间竞争激烈,商业银行对大客户信贷业务的议价能力被逐渐削弱,存、贷款业务利差逐步缩小已经不可避免,极大地压缩了商业银行的盈利空间,也使得小企业贷款投放受到各商业银行的重视,成为商业银行支持实体经济发展、推动资产结构优化的有效途径.但近年来,随着整体经济下行,信贷风险频发,而小企业更是重灾区,在一些行业、产品和区域都出现了不同程度的信用风险.如何有效地识别小企业贷款风险,并将它控制在安全范围内是商业银行亟待解决的问题.
一、小企业信用风险主要特征
（一）小企业规模较小,经济环境依赖性较强,自身抗风险能力不足
根据 、发改委等四部门研究制定的《中小企业划型标准规定》,不同行业企业,根据近两年的平均资产总额、营业收入、员工人数等指标,认定为不同规模,由于生产销售规模有限,小企业的市场份额普遍较小,只能被动成为市场环境的接受者.同时,从行业分布情况来看,我国小企业大多为加工型企业,技术研发能力弱,产品附加值低,抵御外部整体市场风险的能力较差.
(二)小企业章程不健全,经营管理不规范
从管理结构和决策机制上来看,由于小企业大多数处于新生期和成长初期,多数沿用家族式管理模式,无论企业股权成分如何,实际控制人往往是该家族某一“大家长”,经营决策权也集中于其一人手中,股东会形同虚设,经营行为以实际控制人的市场判断为主,不具有成熟的现代化企业管理机制,一旦出现经营决策失误,极大几率将直接导致破产倒闭.
(三)小企业财务管理不规范,报表不能反映实际经营状况
会计报表作为企业对外提供财务数据的重要内容,也是商业银行贷前调查企业的重要依据.但小企业财务管理往往不正规,普遍存在财务数据不真实、营业收入不客观、资产数据不完整等现象.甚至出现企业故意利用会计报表虚增资产和利润,从而骗取银行贷款的现象.财务信息的不对称极大的增加了银行的风险成本,加大风险识别难度.
(四)小企业信用意识较低,诚信意识缺乏,道德风险严重
由于中小企业经营决策权往往集中在实际控制人一人手中,若其个人素质较差,诚信意识缺乏,就有可能出现从银行套取贷款转嫁企业经营风险的情况.部分企业将银行贷款作为资本金短贷长用,部分企业伪造购销合同擅自变更贷款用途,甚至部分企业主携款逃逸恶意逃废银行债务,银行一旦给这些企业发放贷款,到期出现偿还困难,为避免当前损失,银行被迫不断续贷甚至增加贷款,出现企业“绑架”银行的现象,存在着较大的道德风险.
(五)小企业信贷风险缓释能力较弱
目前小企业贷款的主要风险缓释措施有抵押和担保两种.首先,小企业资产较少,自身缺乏符合银行要求的有效抵押物.为了获得贷款,企业往往联合外部资产评估机构,抬高评估价格,实际抵押能力存在严重的虚增.其次,风险出现后,抵押资产的处置仍然极为复杂,执行难的问题在一些地方保护主义的庇护下仍然存在,银行常常处于“赢了官司,输了买卖”的尴尬境地.再次,小企业自身规模较小,盈利能力有限,担保代偿能力值得质疑,目前众多银行推出的联保联贷业务看似解决了单一小企业担保不足的问题,但却形成了担保圈风险,容易造成风险不断传递的多米诺骨牌效应.
二、商业银行小企业信用风险管理存在的主要问题
(一)贷前调查不到位
一是调查流于账面数据,小企业普遍存在报表美化现象,偏信企业经营人员相关口述和财务数据,就不能真正了解客户实际经营状况,发现和掌握关键风险点；二是双人调查未能真正落实,形式到位而实质不到位,往往存在谁营销谁申报,从营销到客评再到授信和支用实行一手清,未能真正落实双人调查的实际效用,不能保证信贷材料和相关档案的真实性、合理性.
(二)轻视贷后管理
小企业自身抗风险能力较差,经营情况可能发生突变,目前各商业银行普遍要求贷款发放后,需要进行贷款五级分类和风险暴露分类工作,且需按月进行贷后走访,但各商业银行普遍存在重贷轻管现象,部分基层客户经理风险意识淡薄,贷后检查的濒次、全面性和深度不够,贷后报告不能真实反映企业经营现状.
(三)对风险缺乏敏感性
部分银行基层客户经理,不能有效利用行内和监管机构的预警工具,对企业经营 流分析不够,对企业的销售回笼、上下游情况掌握不足,不能在第一时间发现企业经营风险；同时,对“企查查”等外部参考工具不重视,对企业工商信息变更、涉诉信息更新等风险信号获取滞后,同时,行内部分信息在经营和风险条线间共享不足,导致纳入预警跟踪管理不及时,造成管控被动,无法及时采取措施降低和化解风险.
三、商业银行小企业贷款风险控制建议
(一)从非财务因素判断授信风险
针对小企业财务信息不透明的问题,银行对小企业进行贷前调查过程中,在分析报表数据的前提下,更要通过收集企业生产经营信息来判断企业实际运营情况,像生产资料出入库单据、机器开工率、用电用水量等指标,同时,应关注当地媒体和网络信息等舆情信息,综合判断企业真实的经营状况.尤其应关注小企业纳税情况,为减少纳税,企业向税务机关反应的报表情况往往要差于企业真实的生产经营状况,由此银行可以推断该企业“至少有多好”,从而提升小企业信用评价的准确性.
(二)切实重视和加强小企业贷后管理工作
一是对贷款的实际用途进行持续的跟踪监控,尤其是首笔发放资金的监控,保证其用于企业正常的生产经营过程,严防信贷资金被占用或挪用；二是持续关注企业在行内的结算量,了解企业 流状况、开工率、订单状况,注意早期预警信号暴露后的相关风险处置,适时退出.
(三)创新小企业贷款风险缓释措施
小企业贷款担保物不足是带来风险的主要因素,因此,不断革新风险缓释措施是降低风险的有效途径.一是探索和保险公司的合作,逐渐引入除财产保险外的人身保险、信用保险等方式,借助保险公司分散风险；二是加强和政府的沟通合作,政府主管部门可推进政策性融资担保机构和风险共担机制的建设,尤其对于符合经济政策导向的小企业,政策资金的注入,能够有效地分散信貸风险,增强银企双方的信心.
(四)建立完善的经营主责任人制度
对于中小企业的信贷业务,贷前由经营主责任人承担经营决策责任,客户经理负责真实、精准采集信息,建立客户分析例会制度,制定切实可行的信贷方案；同时,对贷后管理工作进行规范,支行指定专职风险经理组织完善贷后管理方案并保证有效实施,强化信贷管理责任落实到位,提高贷后制度执行力,做到责任明晰,专人管理.
(五)加强对客户经理的培训
在银企信息严重不对称的情况下,要准确识别小企业信用风险,就对商业银行客户经理的专业素养和风险敏感度提出了更高要求,加强客户经理业务技能培训,注重企业经营类各指标实时变化,全面落实贷后管理的合规性要求,提升识别“假报表、假交易、假项目、假权证、假出资”等问题的技能,增强风险防范意识,完善考核激励制度,提高工作责任心,努力做到专业专注.
结论：关于信用风险方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关信用贷款的风险论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
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