商业银行非利息收入和经营风险关系综述,本论文为免费优秀的关于利息收入论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
利息收入论文参考文献：
摘 要：对于商业银行非利息收入的研究,国内外学者有两种截然不同的观点,即非利息收入的增加有利于减少商业银行的经营风险,或增加盈利的波动.这一分歧出现的原因在于实证分析中对非利息收入的界定、研究方法、考核标准、数据来源的不同.针对现阶段我国非利息收入和利息收入的关联性趋势以及非利息收入自身的波动性及周期性特点,我国商业银行应从明晰利息收入和非利息收入的界限、调整非利息收入的结构以及加强外部金融监管三个方面加以应对.
关键词：商业银行;非利息收入;经营风险;文献综述
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1674-2265（2015）02-0046-05
随着商业银行的迅猛发展、金融脱媒的不断加剧以及利率市场化改革的逐步推进,商业银行中传统的主要利润来源——利息收入的盈利空间日益减小,这就迫使商业银行介入资本市场,开拓新的业务领域,采取多元化的经营模式.和此同时,非利息收入也以它风险程度低、占用资本少、对资产负债表影响小、灵活多变等特点,成为商业银行在激烈的同业竞争中,改变单一收入风险格局的重要方向和必然趋势.近几年,非利息收入的占比在商业银行中逐年增加,由此引发大量国内外学者对其进行学术研究和实证分析.然而对于非利息收入是否能够实现银行多元化经营,从而提高银行的盈利水平、降低银行的经营风险,国内外学者存在很大争议.目前的文献大多通过更新数据和研究方法来进行实证分析,对于产生这种差异性的原因及其理论研究却十分罕见.本文着重梳理了国内外的相关文献,旨在找出存在研究差异性的主要原因,从而为后续的研究提供借鉴.
一、商业银行非利息收入国外研究成果
国外早在20世纪就开始了对非利息收入的研究,总体来看大致分为两大观点：一是非利息收入丰富了银行的多元化经营,有利于银行经营风险的分散.二是非利息收入增加了银行盈利的波动性,加大了银行的经营风险.
(一)非利息收入有利于减少银行经营风险
如赫格斯塔德（Heggestad,1975）通过对美国1953—1967年间的商业银行进行收益分析,发现非利息业务的收益和银行业务的收益存在着负相关或者不相关关系,由此得到非利息收入的增加可以减少银行的经营风险;艾泽曼（Eisemann,1976）对1961—1967年间的证券市场数据进行分析,发现非利息收入对利率和经济周期变动的依赖性要小于净利息收入,从而使商业银行获得更高的风险收益,增加了银行利润的稳定性.戴蒙德（Diamond,1983、1984）研究表明银行业的多元化经营,可以有效地增加客户信息的全面性,从而增加银行的盈利水平.罗斯（Rose,1989）研究表明利差收入和银行服务类收入存在着正相关关系,因此商业银行多元化的经营模式在政策宽松的环境下可以有效地降低银行的利率风险.圣多美罗和钟（Santomero和Chung,1992）利用资产回报率作为考核标准,模拟了多家商业银行和非金融机构的收益波动性,研究表明银行非利差收入的扩展可以有效降低银行的经营风险.加洛、阿波尔多（Gallo、Apilado,1996）研究发现,商业银行增加共同基金业务可以增加其绩效水平,进而减少商业银行的系统性风险.罗西（Rosie,2003）通过对欧盟国家1994—1998年间的非利息收入的研究发现,非利息收入的波动性小于利息收入的波动性,因此有利于欧洲银行的收益稳定.
(二)非利息收入加剧了银行的经营风险
博伊德和格拉哈姆（Boyd 和Graham,1986）研究表明银行经营的多元化和其经营风险存在着正相关关系,即增加了银行的经营风险.伯杰和乌代尔（Berger和Udell,1993）认为银行业务的多元化容易造成银行业监管当局的监管弱化,从而加大了银行业的风险水平.杨和罗兰德（De Young和Roland,2001）、杨和莱斯（De Young和Rice,2004）认为非利息收入中的不同收入份额会增加银行绩效的波动性,从而加大银行的收益风险.斯特奥（Stiroh,2004）创新性地采用资本市场数据,以收入增长率的波动性为考核标准,发现非利息收入的增长会加剧风险的提升.阿查里雅、哈斯桑和桑德斯（Acharya、Hassan和Saunders,2006）通过对意大利商业银行的研究,发现非利息收益的增加会导致规模不经济问题的出现.巴勒（Baele,2007） 以托宾Q 值测度的预期和风险贝塔值为考核标准,研究了欧洲银行业的情况,发现对非利息收入依赖性的增加会加大银行的经营风险.
二、商业银行非利息收入国内研究成果
和国外相比,国内的非利息收入业务开展时间较短.证券类以及金融衍生产品的扩展具有一定的局限性,因此国内的学者在近几年才开展了对非利息收入的实证研究.他们主要是从对国外研究数据的进一步分析、将国外研究成果和国内研究成果相对比、针对国内商业银行非利息收入现状进行相关性研究等方向来开展研究.同时国内对非利息收入的研究也出现了和国外相同的两种截然不同的观点.
一部分学者认为非利息收入有利于提高商业银行的绩效水平,增加商业银行盈利的稳定性.王志军（2004）通过对欧洲银行业非利息收入的分析,发现随着非利息收入对利息收入的替代性增加,银行盈利的稳定性也相应提高,其中手续费及佣金收入的波动性较低,而财务经营利润和证券收入的波动性相对较高.盛虎、王冰（2008）研究了我国2003—2007年间14家上市银行,得出非利息收入和银行的资产收益率具有正相关关系,有利于提高银行的经营绩效.赫国胜、徐洁（2010）对我国2005—2009年间的10家上市银行进行实证考察,发现非利息收入对银行盈利具有显著的正效应,非利息收入的增加有助于上市银行提高其同业的竞争力.姚文韵（2012）分析了我国14家上市银行2000—2010年间的数据,考察了非利息收入中各个组成成分和银行绩效之间的关系,发现非利息收入中手续费和佣金收入和资产收益率呈显著的正相关关系.陈龙（2013）以1997—2011年的上市银行数据作为研究样本,实证分析发现非利息收入的增加和银行总资产的增加具有不显著的正相关关系.同净利息收入相比,非利息收入和银行贷款损失率以及平均资产回报率具有显著的正相关关系,且国有银行的回归效果要明显优于股份制银行.
结论：关于本文可作为利息收入方面的大学硕士与本科毕业论文利息收入怎么做分录论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
现阶段商业银行非利息收入风险
摘要：当前，我国经济的迅猛发展且外资银行的不断进入，银行经营环境发生剧烈变化，商业银行非利息业务正在成为中国银行业在新形势下发展的重点和新的经济。
商业银行非利息收入文献综述
摘 要：近年来，学术界对于非利息收入是否能够实现多元化收益、降低经营风险存在诸多的争议。通过对国内外相关研究文献主要分歧进行梳理和比较，挖掘目前。
商业银行非利息收入分歧和主要障碍
摘要：近年来，非利息收入占比已经成为国内商业银行衡量发展转型的重要标准之一，但是学术界对于非利息收入是否能够实现多元化收益、降低经营风险存在诸多。
中国商业银行非利息收入影响决定因素
摘 要：文章以2008～2013年我国43家商业银行为样本，实证分析了商业银行非利息收入影响决定因素。在总体样本研究的基础上，文章还按照银行类型。